当前位置:首页 > 范文 > 管理制度 > 工程备用金管理制度有哪些 备用金限额怎么管理

工程备用金管理制度有哪些 备用金限额怎么管理

时间:2016-10-19 09:38 来源:http://www.028nb.com 作者:朱茵

为了以防万一,公司总会有一笔备用金备用,在关键的时候可以使用。如何健全备用金管理制度,将钱花在刀刃上,这是我们需要面对的问题。下面小编整理了一些工程备用金管理制度,给大家作参考。

工程备用金管理制度有哪些 备用金限额怎么管理_WWW.028NB.COM

项目备用金管理制度为了加强项目部资金的管理,便于公司财务部统筹安排资金的支付,确保项目部资金的正常运转,特制定本制度:

一、项目备用金实行限额管理,将项目备用金控制在公司核定的限额范围内,项目部每次申请备用金的最高额度为10000元(备用金控制在10000元以下),项目出纳根据项目部资金需求情况,提交备用金申请单至公司财务部会计审核,经公司领导审批后,可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。

二、确定项目备用金的开支范围,项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出;项目部发生的大额费用(单笔付款金额超过2000元以上的),由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费,由财务部统筹安排支付。

三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则,办理现金的收支业务。员工报销费用时,项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理,严格遵循付款审批程序。

四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则,一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部,严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款,但单据未交给公司财务部,则应登记项目未报销单据统计明细表,上传给财务部会计审核,存档备查。

五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收支明细表,做到日清月结,保证账款相符,发现差错及时查明原因,并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分别登记材料费、机械使用费支付明细表,计入相应的施工成本项目。

六、项目部每周开展例会时,项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单,统一提交到公司财务部会计签收,同时上传备用金收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务部会计审核,经总经理审批后,可冲销项目出纳备用金。

评论列表(网友评论仅供网友表达个人看法,并不表明本站同意其观点或证实其描述)